اعتبار مالیاتی GST/HST یکی از برنامههای حمایتی دولت کانادا است که به افراد و خانوادههای تازه وارد به کانادا و یا کمدرآمد کمک میکند بخشی از مالیات کالاها و خدمات پرداختشده را جبران کنند. این اعتبار که بهصورت فصلی پرداخت میشود، به کاهش فشار مالی بر خانوارها کمک کرده و بخشی از هزینههای زندگی را جبران میکند. در این راهنما، شرایط واجد شرایط بودن، میزان پرداختی، نحوه درخواست و سایر جزئیات مهم مربوط به این اعتبار را بررسی خواهیم کرد.
اعتبار مالیاتی GST/HST چیست؟
اعتبار مالیاتی GST/HST یک پرداخت معاف از مالیات است که دولت کانادا برای کمک به افراد و خانوادههای با درآمد پایین تا متوسط ارائه میدهد تا بخشی از مالیات کالاها و خدمات (GST) و مالیات هماهنگ فروش (HST) پرداختشده را جبران کند. این پرداختها بهصورت فصلی، یعنی هر سه ماه یکبار، انجام میشوند.
چه کسانی واجد شرایط دریافت اعتبار مالیاتی GST/HST هستند؟
- مقیم کانادا باشید و برای اهداف مالیاتی در کشور اقامت قانونی داشته باشید.
- حداقل 19 سال سن داشته باشید یا:
- متأهل باشید یا شریک زندگی عرفی (Common-law partner) داشته باشید.
- والد فرزندی باشید که با شما زندگی میکند.
- درآمد خالص تعدیلشده خانوادگی شما کمتر از حد تعیینشده باشد که هر سال توسط آژانس درآمد کانادا (CRA) مشخص میشود.
- اگر تازهوارد به کانادا هستید و مقیم مالیاتی محسوب میشوید، میتوانید بلافاصله پس از ورود برای دریافت اعتبار مالیاتی GST/HST درخواست دهید.
میزان اعتبار مالیاتی GST/HST چقدر است؟
- مبلغ پرداختی این اعتبار به عوامل زیر بستگی دارد:
- وضعیت تأهل (مجرد، متأهل یا دارای شریک زندگی عرفی)
- تعداد فرزندان وابسته
- درآمد خالص تعدیلشده خانوادگی
- مبالغ پرداختی برای سال مالیاتی 2025:
- افراد مجرد: تا 496 دلار در سال
- افراد متأهل یا دارای شریک زندگی عرفی: تا 650 دلار در سال
- برای هر فرزند واجد شرایط: 171 دلار اضافه در سال
پرداختها در ماههای جولای، اکتبر، ژانویه و آوریل انجام میشود.
چگونه میتوان برای اعتبار مالیاتی GST/HST درخواست داد؟
برای تازهواردان به کانادا:
- اگر برای اولین بار قصد دریافت این اعتبار را دارید، باید فرم RC151 را تکمیل و به CRA ارسال کنید.
- اگر برای دریافت کمکهزینه کودک کانادا (CCB) از طریق فرم RC66 درخواست داده باشید، نیازی به ارسال جداگانه فرم RC151 نیست و درخواست شما برای GST/HST Credit نیز بررسی خواهد شد.
برای سالهای بعد:
- نیازی به اپلای مجدد نیست! با ارائه اظهارنامه مالیاتی سالانه خود به CRA، واجد شرایط بودن شما بهطور خودکار بررسی میشود و در صورت احراز شرایط، پرداختها به شما انجام خواهد شد.
چگونه میتوان وضعیت پرداخت خود را بررسی کرد؟
میتوانید وضعیت اعتبار مالیاتی GST/HST خود را از طریق حساب آنلاین CRA My Account بررسی کنید یا با CRA تماس بگیرید.
تأثیر اعتبار مالیاتی GST/HST بر مالیات و ثبت اظهارنامه مالیاتی
دریافت اعتبار مالیاتی GST/HST تأثیری بر مبلغ مالیات پرداختی شما ندارد، زیرا این اعتبار یک کمک مالی معاف از مالیات است. این اعتبار در اظهارنامه مالیاتی شما بهعنوان درآمد محاسبه نمیشود و تأثیری بر سایر مزایای مالیاتی ندارد.
بااینحال، برای دریافت این اعتبار، شما باید اظهارنامه مالیاتی خود را هرساله به CRA ارسال کنید، حتی اگر درآمدی برای گزارش دادن نداشته باشید. ارسال بهموقع اظهارنامه مالیاتی تضمین میکند که CRA وضعیت واجد شرایط بودن شما را بررسی کرده و در صورت تأیید، پرداختها را در زمان مقرر انجام دهد.
برای آشنایی بیشتر با قوانین مالیاتی در کانادا و نحوه ثبت اظهارنامه، میتوانید مقاله مالیات در کانادا: نکات کلیدی، معافیتهای مالیاتی و ثبت اظهارنامه را مطالعه کنید.
آیا دریافت این اعتبار بر مزایای دیگر تأثیر میگذارد؟
خیر، دریافت اعتبار مالیاتی GST/HST بر مزایای دیگری مانند کمکهزینه کودک کانادا (CCB)، مزایای کارگران کانادا (CWB) و کمکهزینه سالمندان (OAS) تأثیری ندارد.
چرا اعتبار مالیاتی GST/HST من کمتر از حد انتظار است؟
- افزایش درآمد خانوادگی نسبت به سال گذشته
- تغییر در وضعیت تأهل یا تعداد فرزندان وابسته
- بدهی مالیاتی به CRA که ممکن است بخشی از اعتبار شما را جبران کند
نتیجهگیری
اعتبار مالیاتی GST/HST یک کمک مالی مهم برای خانوارهای با درآمد پایین تا متوسط در کانادا است. اگر تازهوارد هستید، باید برای اولین بار از طریق ارسال فرم RC151 درخواست دهید.
برای سالهای بعد، تنها کافی است اظهارنامه مالیاتی سالانه خود را بهموقع ارسال کنید تا صلاحیت شما بهطور خودکار بررسی شود. در صورت داشتن سؤالات بیشتر، میتوانید با CRA تماس بگیرید یا حساب آنلاین خود را بررسی کنید.